Основные налоги физических лиц

Согласно ст. 375 НК РФ, налогоплательщики транспортного налога – лица, на которых зарегистрированы транспортные средства. Объект налогообложения должен соответствовать определенным характеристикам по мощности (обычно в ваттах или лошадиных силах), типу тягловой силы, возрасту, рыночной стоимости и т.д.

Налог на автомобиль (разговорное определение) относится к группе региональных налогов, а это означает, что ставки транспортного налога устанавливают органы власти каждого региона и доход от уплаты данного вида налога поступает в бюджет субъекта Российской Федерации. Базовые ставки закреплены на федеральном уровне, однако регионы их могут изменить, но не более, чем в 10 раз.

Расчет транспортного налога и суммы, подлежащей уплате в бюджет региона, возможно произвести самостоятельно, используя калькулятор транспортного налога, воспользовавшись услугами профильного онлайн сервиса https://транспортныйналог.онлайн или официальным сайтом Налог ру.

Льготы по транспортному налогу также установлены на федеральном уровне, но органы власти субъекта РФ имеют право расширить указанный перечень льгот и ввести на своей территории дополнительные льготы.   

Налоговый период составляет 1 календарный год (с января по декабрь), срок уплаты имущественных налогов физических лиц – до 1 декабря.

На официальном сайте Росналоги ру можно узнать, какой транспортный налог 2020 подлежит уплате, а также сразу уплатить транспортный налог онлайн. Поиск налоговой задолженности физических лиц по ИНН онлайн осуществляется в режиме реального времени, без регистрации и создания личных кабинетов. Оплата налогов онлайн производится банковской картой на официальном сайте банка, зачисление средств в бюджет отслеживается. После уплаты налогов налогоплательщик на адрес электронной почты получает чек со всеми реквизитами платежа и квитанцию с банка.

Физические лица в местные бюджеты уплачивают налог на имущество, подпадающее под режим налогообложения. Налогоплательщик данного вида обязательных платежей – гражданин, имеющий в собственности имущество, которое признается налогооблагаемым согласно ст. 401 Налогового кодекса РФ.

К таким объектам  относятся:

  • Жилые дома и помещения;
  • Гаражи и машиноместа;
  • Комплексы недвижимости;
  • Объекты на стадии строительства;
  • Строения на земельных участках в собственности плательщика;
  • Другие виды зданий, сооружений, помещений.

Физические лица не обязаны платить обязательные платежи за собственность, которая входит в состав многоквартирных жилых домов, только за территорию в их владении (квартиры, комнаты).

Ставки налога на имущество в 2020 году рассчитываются согласно ст. 406 НК РФ и закрепляются в нормативно-правовых актах муниципальных органов власти.

Расчет налога на имущество производится, исходя из кадастровой стоимости объекта. Уплачивать налоги физических лиц необходимо до 1 декабря текущего года за предыдущий год. Так, до 1 декабря 2020 года необходимо уплатить налог на имущество за 2019 год.

Основные льготы по имущественным налогам физических лиц установлены на федеральном уровне, но власти региона или местные органы власти имеют право увеличить федеральный перечень льгот и ввести на своей территории дополнительные льготы.  

Официальный сайт Росналоги ру позволяет узнать какой налог на имущество 2020 физических лиц требуется уплатить, предоставляет возможность сразу же оплатить налоги онлайн, а также найти задолженность по налогам по ИНН или Индексу документа (УИН). Обычно он указывается в верхней части налогового уведомления. Информация о задолженности является актуальной на момент запроса пользователя. Оплатить задолженность по налогам 2020 онлайн можно любой банковской картой. После уплаты налогов налогоплательщик на адрес электронной почты получает чек со всеми реквизитами платежа и квитанцию с банка.

НДФЛ – налог на доходы физических лиц или подоходный налог

Налогоплательщиками подоходного налога выступают физические лица, которые получают заработную плату, прибыль, иные доходы, подпадающие под налогообложение. Уплата НДФЛ обязательна для граждан РФ и налоговых нерезидентов.

С доходов трудоустроенных граждан уплачивать НДФЛ в бюджет обязаны работодатели. Индивидуальные предприниматели (в зависимости от системы налогообложения), самозанятые граждане, лица, получившие доход не по месту основной работы, должны ежегодно уплачивать подоходный налог в срок до 15 июля текущего года за прошлый налоговый период, который равен календарному году. Так, до 15 июля 2020 года уплачивается НДФЛ с дохода, полученного в течение 2019 года. Декларации о полученном доходе направляются в Инспекции ФНС до 30 апреля. Налоговые ставки по НДФЛ установлены в размере от 4% до 35%, в зависимости от вида дохода и статуса плательщика.

На сайте Росналоги ру можно проверить задолженность по подоходному налогу по ИНН или УИН и уплатить налоги физических лиц онлайн любой банковской картой.

Проверка проводится по:

  • ИНН налогоплательщика;
  • УИН - индексу налогового уведомления.

На сайте предоставляются актуальные данные из Государственной системы ГИС ГМП. Проверять НДФЛ официальный сайт ФНС России налог ру рекомендует и тем, кто самостоятельно оплачивает налоги, и трудоустроенным гражданам. Оплата налогов через официальный сервис Росналоги ру поступает в соответствующие ИФНС в течение 1-го дня. Платежи можно отслеживать, после совершения оплаты пользователь получает на указанный им адрес электронной почты квитанцию от банка и чек об оплате налога со всеми реквизитами платежа.

Земельный налог уплачивается с участков земли, находящихся в собственности или бессрочном пользовании у физических лиц или юридических лиц. Участки в аренде, с ограничением права пользования и владения не подпадают под данный вид налогообложения. Плательщиками выступают все лица, на которых зарегистрировано право собственности, в том числе несовершеннолетние и иностранные граждане.

Ставки налога на землю для физических лиц составляют 0,3%-1,5% от кадастровой стоимости объекта.

Расчет земельного налога в 2020 году производится, исходя из кадастровой стоимости участка. Стоимость определяется кадастровой палатой по установленным нормам. ФНС рассчитывает сумму земельного налога для владельцев земли по данным, предоставленным кадастровой палатой.  Расчет земельного налога в 2020 году производится по формуле:

Сн=((Кс*Д)-Л)*Нс*Кв*Кн

Значения: Сн – сумма налога; Кс – кадастровая стоимость; Д – доля во владении от общей площади участка; Л – льготы; Нс – налоговая ставка; Кв – количество полных месяцев владения землей; Кн – коэффициент налоговой льготы.

Однако, не имея точных данных о кадастровой стоимости участка, произвести расчет достаточно сложно. Проще всего узнать задолженность по земельному налогу по ИНН или УИН онлайн на официальном сайте Росналоги ру.  Для проверки задолженности не требуется регистрация и создание личного кабинета. При обнаружении начислений можно сразу уплатить налоги онлайн банковской картой.

Налоговый период – 1 календарный год (с января по декабрь).

Срок уплаты земельного налога – до 1 декабря текущего года за прошлый год. Таким образом, до 1 декабря 2020 года уплачивается налог на землю за 2019 год

Льготы по платежам за землю 2020 имеют:

  • Герои РФ, СССР;
  • Участники ВОВ;
  • Ликвидаторы и участники ликвидации аварии в Чернобыле;
  • Пенсионеры;
  • Инвалиды I, II группы.

Указанные категории лиц имеют скидки по обязательным платежам или полностью освобождены от их уплаты. Местные органы власти вправе расширить список льготных категорий или установить дополнительные льготы, касающиеся уплаты земельного налога.